WWW.DOC.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Различные документы
 

Pages:   || 2 |

«Bankovn institut vysok kola Praha Katedra bankovnictv a pojiovnictv Organizace vrovch operac v komern bance Bakalsk prce Olesia Lagniuk Autor: Bankovn management Vedouc prce: Doc., ...»

-- [ Страница 1 ] --

Bankovn institut vysok kola Praha

Katedra bankovnictv a pojiovnictv

Organizace vrovch operac v komern bance

Bakalsk prce

Olesia Lagniuk

Autor:

Bankovn management

Vedouc prce: Doc., Borodina E.M. CSc

Praha Duben 2012

«Банковни институт Высока школа» (Прага)

Кафедра банковского дела и страхования

Организация кредитных операций в коммерческом банке

Бакалаврская работа

Олеся Лагнюк

Автор:

Банковский менеджмент Руководитель работы: к.э.н. Бородина Е.М.

Прага Апрель 2012 Заявление Я заявляю, что над бакалаврской работой, я работала самостоятельно с использованием учебной и научной литературы, статистических и информационных данных.

Я подтверждаю, что сдана электронная версия этой работы, совпадает с печатной версией, и я принимаю тот факт, что работы будут архивироваться в библиотеке БИВШ и будет доступна третьим лицам по внутренней электронной базе института.

В Киеве, 30.04.2012 Лагнюк Олеся Благодарность Я хотела бы поблагодарить за терпение, понимание и высокий профессионализм научного руководителя, за ценные, профессиональные советы и рекомендации. Также высказываю благодарность всем преподавателям и руководству института.

В Киеве, 30.04.2012 Лагнюк Олеся

Anotace prce:

Bakalsk prce se vnuje otzce organizace vrovch operac v komern bance souasnch podmnkch. V vodu je zdvodnna aktulnost zvolenho tmatu, cle a kolu bakalsk prce. Prvn kapitola pojednv o teoretickch aspektech povahy, charakteru organizace vrovch operac v komern bance. Druh kapitola se vnuje bezprostednmu popisu metodice bankovnho vrovn. Zde jsou definovny jak prvn, tak i organizan aspekty bankovnho vrovn. Tet kapitola analyzuje celkov stav а praxi organizace vrovch operac na pklad komernch bank Ukrajiny.

Klov slova: kreditn operace, organizace vrov operace, vrov politika, smlouva o pjce, dlunk, komern banka vrov riziko.

Аннотация:

Бакалаврская работа посвящена организации кредитных операций в коммерческом банке в современных условиях. Во вступлении обоснована актуальность выбранной темы, цель и задачи бакалаврской работы. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты сущности организации кредитных операций в коммерческом банке. Вторая глава посвящена непосредственно описанию схеме и методике организации банковского кредитования. Здесь определены как правовые, так и организационные аспекты банковского кредитования. В третей главе проанализировано общее состояние и практику организации кредитных операций на п

–  –  –

Введение В последние десятилетия значительно изменились взгляды на банки и банковскую деятельность. С одной стороны, это обусловлено возможными изменениями условий функционирования банков. С другой – финансовая конкуренция коммерческих банков, что значительно усиливается, учитывая широкое развитие информационных технологий при осуществлении банковских, в том числе кредитных операций. В связи с этим в современных условиях коммерческие банки достаточно широко эволюционируют в аспекте использования методов управления и организации кредитных операций, поэтому существенное значение для банка имеет формирование эффективной кредитной политики в аспекте организации кредитных операций в условиях нестабильности и значительных колебаний на финансовых рынках, а также постоянных законодательных изменений правовой базы, что касается банковской деятельности в целом.

Кредиты составляют приблизительно 50 % всех активов коммерческого банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Кредитные операции являются наиболее прибыльными, но и наиболее рискованными среди осуществляемых банковских операций. В связи с этим, необходим анализ современных способов, методов в организации и осуществлении банковских операций, в частности кредитных, поскольку эффективная организация кредитных операций в современных условиях является одним из самых существенных, актуальных и приоритетных заданий в политике коммерческих банков.

В качестве теоретической, методической и информационной основы исследования выступают работы украинских и зарубежных ученых, нормативноправовые акты, статистические данные, собственные наблюдения.

Теоретические подходы к кредитной политики и организации кредитных операций в коммерческих банках отображены в работах ведущих отечественных ученых и зарубежных банковских аналитиков, экономистов и финансистов, специалистов в области организации, управления банковскими кредитами, в частности И.А. Бланка, О.В. Васюренка, В.В. Витлинского, А.М. Герасимовича, В.М. Голуба,О.В. Дзоблюка, Г.К Карчевой, И.М. Лазепка, О.М. Левченко, А.М.

Мороза, С.В. Мочерного, А.А. Пересады, О.В. Пернаровского, Л.О. Примостки, М.И. Савлука, Т.С. Смовженка, В.М. Суторминой, а также зарубежных – А.И.

Ольшаниной, О. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, О.М. Олейника, Ю.С. Масленченков.

Целью бакалаврской работы является оптимизация методики организации кредитных операций в коммерческом банке в современных условиях.

Исходя из поставленной цели работы вытекают следующие задачи работы:

- исследовать сущность организации кредитных операций в коммерческом банке;

- сформулировать принципы и условия эффективной организации кредитных операций

- раскрыть значение кредитного договора как юридической основы кредитного процесса при осуществлении кредитных операций в коммерческом банке;

- проанализировать современную практику организации кредитных операций в коммерческих банках Украины;

- обосновать необходимость разработки кредитной политики с точки зрения оптимизации управления кредитными рисками в процессе организации кредитных операций в коммерческом банке.

Объектом исследования являются кредитные операции как форма реализация кредитной функции коммерческого банка.

Предметом исследования являются собственно отношения между кредитором (банком) и заемщиком (юридическим или физическим лицом), складывающиеся в процессе организации кредитных операций в коммерческом банке.

Информационную базу исследования составляют научные труды украинских и зарубежных специалистов по организации кредитных операций в коммерческом банке, анализу правовой базы по организации кредитного процесса, публикации в периодической печати; статистические данные; материалы научных конференций.

Методологическую базу исследования составляют следующие методы:

1) диалектический метод позволил рассмотреть тенденции развития организации кредитных операций в коммерческих банках в современных условиях;

2) методы анализа и синтеза использовались в связи с исследованием сущности и условий организации кредитных операций;

3) формально – юридический метод был использован при анализе содержания нормативно – правовых актов, касающихся организации кредитных операций в коммерческом банке

4) с помощью методов управления было обосновано необходимость разработки кредитной политики коммерческого банка с точки зрения оптимизации управления кредитными рисками.

Научная новизна данной работы заключается в обобщении главных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке. Более того, на основе анализа современной практики организации кредитных операций в коммерческих банках Украины обосновано необходимость разработки кредитной политики с точки зрения оптимизации управления кредитными рисками.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в возможности применения в современной банковской практике систематизированных условий эффективной организации кредитных операций, в обоснованной необходимости учета не только организационно-экономического, но и правового обеспечения в процессе организации кредитных операций.

1. Сущность организации кредитных операций в коммерческом банке

1.1 Кредитные операции – форма реализация кредитной функции коммерческого банка Современные банки предлагают своим клиентам широкий спектр услуг, принимают участие в разных видах финансовых операциях, обеспечивая профессиональное выполнение возложенных на них функций.

Перечень всех банковских операций является достаточно широким и насчитывает более 200 видов. Такая широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными при довольно неудовлетворительной хозяйственной конъюнктуре [48, с. 23].

Ученные отмечают, что в то же время банковские операции должны отвечать определенным условиям:

1) они устанавливаются только законом;

2) осуществляются исключительно специальным институтом - банком;

3) предоставление финансовому посреднику статуса банка не ограничивается количеством выполняемых им операций [40, с. 27].

В зависимости от выбранных критериев и ступени детализации выделяются совершенно разные по структуре, количеству и содержанием системы функций коммерческих банков. П.С. Роуз выделяет следующие основные банковские функции: сберегательную, инвестиционного планирования, платежей и расчетов, кредитную, управление денежными потоками, функцию андеррайтера, брокерскую, страхования, трастовую.

С точки зрения обеспечения выполнения основных целей и заданий, возложенных на коммерческие банки, О.В. Васюченко выделяет среди основных функций, такие, как

- Кредитно-инвестиционную;

- Сберегательно-капиталотворческую;

- Платежно-расчетную.

Рассмотрим более подробно суть и особенности сберегательнокапиталотворческой и кредитно-инвестиционной функций коммерческого банка.

Сберегательно-капиталотворческая функция состоит в привлечении, а также мобилизации денежных доходов и сбережений и превращении их в реально действующий капитал. Коммерческие банки аккумулируют денежные средства и сбережения в качестве депозитов, вложений, превращая их в заемный капитал. Этот капитал выпускается банками в оборот путем его предоставления во временное пользование заинтересованным субъектам хозяйственной деятельности и домохозяйствам на соответствующих условиях.

Тесно связана с предыдущей функцией, это функция кредитноинвестиционная. База функционирования кредитно-инвестиционных отношений – временное высвобождение денежных ресурсов и возникновение временной необходимости в них. Объективно отклонения фактической необходимости субъектов хозяйственной деятельности оборотных средств от их наличия зависят от многих факторов, в частности, сезонности производства, характера продукции и использованного сырья, соотношения длительности производства и длительности оборота продукции, колебаний цен на нее. В то же время в случае непосредственного предоставления свободных денежных средств их собственниками в займы предпринимателям возникают существенные осложнения.

Так, размеры предложений временно свободных денежных средств не всегда отвечают размеру спросу на заемный капитал. Строки высвобождения финансовых ресурсов в их собственников также могут не совпадать со строками, на протяжении которых эти ресурсы необходимы заемщикам. Поэтому банки, мобилизуя ресурсы разных размеров и разной срочности возврата, имеют возможность заполнять временную нехватку средств в одних хозяйственных единиц за счет временного их излишества у других в необходимых размерах сумм и на нужных строки.

Кредитно-инвестиционная функция коммерческого банка обеспечивается с помощью механизма создания кредитных средств оборота. В основе этого механизма лежит система регулирования обязательных резервов коммерческих банков. Так, если норма обязательного резервирования, например, 10 %, то именно эта часть общей суммы заемных средств должна сохраняться банком в резервной форме (средства на корсчете и в кассе). Приведем следующий пример. Если банк пришле депозит в сумме 100 млн. грн. то его резерв сразу же должен увеличиться на 10 млн., а остальные 90 млн. грн. могут быть использованы банком на кредитноинвестиционную деятельность. Так, если банк предоставит кредит заемщику в сумме 90 млн. грн. для закупки товаров у фирмы, которая обслуживается в другом банке, то эти средства все-таки придут на счет этой фирмы именно в ее банк. Этот банк, в свою очередь, получивши 90 млн. грн., должен увеличить свой резерв на 9 млн. грн.

(10 % от 90 млн. грн.), а остальную часть в размере 81 млн. грн. также сможет использовать как кредит или инвестиции.

Как видим, уже на этом этапе денежного оборота величина созданных банками денежных средств оборота – 171 млн. грн. (90 + 171 млн. грн.) – значительно превышает сумму первичного привлеченного в банковскую систему депозита (100 млн. грн.).

Этот эффект имеет название банковского мультипликатора, величина которого определяется по формуле:

М = 1/ R, где R – норма обязательного резервирования. Величина банковского мультипликатора показывает, сколько средств может быть введено в оборот банковской системой на каждую единицу первично заемных ресурсов [11, с. 15-18].

Экономисты, характеризуя банковские кредитные отношения в процессе организации кредитных операций, определяют, что на высшей стадии промышленного подъма спрос на ссудный капитал, а вместе с тем и норма процента возрастают. И хотя в этот период банковский кредит расширяется вместе с расширением производства, т.

е. ростом действительного капитала, увеличение кредита значительно превосходит рост производства. Это объясняется тем, что кредит широко используется не только для расширенного воспроизводства, но и для спекуляции на товарном и фондовых рынках [14, с. 166-167]. Однако мы наблюдаем, что во время кризиса на примере 2008-2010 годов, ярко обнаруживается противоположность движения ссудного и действительного капитала. Такая ситуация объясняется в первую очередь тем, что предложение товаров превышает спрос на них, реализация прерывается, производство сокращается, наблюдается избыток действительного капитала и резкое падение нормы прибыли. И, напротив, спрос на ссудный капитал значительно превышает его предложение, в результате чего ощущается острый недостаток ссудного капитала и происходит резкое повышение нормы процента.

Стоит отметить, что чрезвычайный спрос на ссудный капитал во время кризисов носит специфический характер и не отражает спроса на действительный капитал.

Основными причинами этого являются:

1) Погоня за деньгами как платежным средством, необходимым для расплаты по выданным раннее долговым обязательствам и предотвращения банкротства;

2) Погоня за деньгами как средством обогащения.

Более того, надо сказать о том, что максимального размера норма процента достигает на пике кризиса, когда одновременно с громадным ростом спроса на ссудный капитал резко сокращается его предложение вследствие оттока вкладов из банков. Однако, в то время, как в промышленности после выхода из кризиса и перехода к депрессии начинается некоторое повышение нормы прибыли, в кредитной сфере наблюдается сильное понижение нормы процента.

Содержание деятельности банка определяется его сущностью. Это означает, что деятельность банка имеет особый, специфический характер, отличающий ее от деятельности других учреждений.

Специфику (сущность ) банка определяют следующие факторы:

- сфера его деятельности;

- особые функции;

- характер производимого им продукта;

- структура банка По мнению И.А. Продченко, «фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в том главном виде деятельности, которым он занимается – кредитом деле, которое на определенном историческом этапе потребовало особой организации». Более того, определяющей функцией для коммерческого банка является трансформация ресурсов, превращение их из бездействующих, временно неиспользуемых средств в капиталы, применяемые для различных производственных потребностей [65, с. 154-155].

Банковские операции имеют определенные общие характеристики, которые выделяются специалистами – финансистами, в частности:

- они носят длительный характер, то есть осуществляются постоянно, как правило, без временных ограничений;

- участники банковских правоотношений находятся в неровном юридическом положении;

- имеют свойство доверительного характера;

- осуществляются по стандартным правилам;

- необходимым является единство правового регулирования как на уровне национального законодательства, так и на уровне локальных актов коммерческих банков [38, с. 25].

Услуги банка по предоставлению кредита (банковская услуга) как рыночной товар имеет свои специфические особенности, что отличают его от других продуктов на соответствующих рынках [39, с. 1].

Основными особенностями банковской услуги выступают следующие:

- адресность (банковское учреждение разрабатывает для использования широкий перечень услуг и только после анализа потребностей своих клиентов – потенциальных заемщиков предлагает наиболее оптимальную банковскую услугу для их удовлетворения. При этом банк предоставляет услуги как общие (для широкого круга потребителей), так и индивидуальные – для определенного потребителя).

- сегментарность (банковская услуга создается лишь под определенную группу – сегмент потребителей). Основой сегментарности потенциальных заемщиков могут выступать принадлежность к определенной сфере экономики, к юридическим или физическим лицам, уровень доходов, строк использования банковской услуги).

- срочность (при возникновении новых потребностей банк в самые короткие строки пытается трансформировать банковскую услугу под определенный вид потребителей).

- контактность (основой продажи каждого вида банковских услуг являются только лишь письменные договорные отношения, которые являются подтверждением договора купли-продажи). Что касается организации кредитных операций, то именно кредитный договор является юридическим основанием кредитного процесса при осуществлении кредитных операций.

Следует отметить, что понятия банковского кредита, кредитной операции и банковской кредитной услуги имеют тесную содержательную и функциональную взаимосвязь.

И.А. Безклубый в первую очередь обращает внимание на соотношение понятий «банковская деятельность», «банковская услуга», «банковская сделка» и «банковская операция». Приведем определения соответствующих понятий. Вопервых, банковскую деятельность стоит рассматривать как систематическую предпринимательскую деятельность, осуществление которой предусматривает совершения банковских сделок и операций. Во-вторых, понятие «банковская услуга»

может существовать в широком и узком значении. В широком значении предоставление банковских услуг – это профессиональная деятельность банка, направленная на удовлетворение потребностей потребителей с целью получения прибыли, в узком – это комплекс правомерных действий банка с финансовыми активами, в процессе осуществления которых удовлетворяются требования потребителей. В-третьих, банковская сделка определяется как действие, направленное на достижение правового и экономического результата, обусловленное специальной правоспособностью банка, предоставляемого финансовые услуги клиентам (юридическим и физическим лицам) путем осуществления соответствующих банковских операций. В-четвертых, с учетом анализа основных функций и механизма совершения банковских сделок банковскую операцию можно рассматривать как правомерное действие, состоящее с комплекса технико–юридических средств, которое осуществляется банком соответственно лицензии и на основе сделки или решения суда. Таким образом, лицензированная, профессиональная деятельность банка, направленная на развитие и реализацию широкого спектра банковских услуг, предоставляемых клиенту посредством гражданских сделок. При этом, получение эффективных экономических результатов в процессе потребления соответствующих финансовых услуг осуществляется с помощью системы технико-юридических средств – банковских операций [6, с. 37Ю.С. Масленченков, исследуя особенности банковской деятельности в целом, предложил понятия « банковской триады» как объединение трех понятий – продукта, операции, услуги [31, с. 23]. Можно конкретизировать данное утверждение в аспекте организации кредитных операций и выделить соответственно «банковскую кредитную триаду» как объединение таких понятий, как кредита в качестве банковского продукта, кредитную операцию как банковскую операцию и услуги банка по предоставлению кредита как банковскую услугу.

Услуги банка по предоставлению кредита в качестве банковской услуги можно охарактеризовать как выполнение определенных действий в интересах заемщика. Заемщик, получая кредит в качестве банковского продукта, то есть индивидуализирован кредит с определенным набором характеристик и качеств, получает в первую очередь способность удовлетворить определенную свою потребность. По сути предоставление кредита как банковскую услугу с позиций маркетинга можно определить в качестве некой формы удовлетворения потребностей клиента, а с точки зрения организации кредитных операций как определенный порядок взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридическо значимых действий для банка, привязанных к месту и времени выполнения и объединенных в единственную технологию.

Ученый Лаврушин О. определяет понятие банковские операции как реализацию функций коммерческого банка, а банковские услуги – как операции банка, удовлетворяющие потребности клиента. При этом разница между операциями и услугами состоит в том, что операции осуществляются в денежной форме, отображают денежные потоки в разных фазах возобновления, совершаются непосредственно через банки [5, с. 210-212] Жуков Е. определяет услуги коммерческих банка как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за оплату [4, с. 186], то есть банковские кредитные операции, проведенные по поручению заемщика, входят в число банковских услуг. Это безусловно логический и правильный вывод, поскольку те операции, проведенные коммерческими банками по собственной инициативе с использованием своего капитала, невозможно назвать банковской услугой. В общем, мы можем утверждать, что банковская услуга всегда предусматривает совершение определенной банковской операции, и в частности предоставление кредита заемщику как банковская услуга, таким образом, всегда предусматривает совершения уже кредитной операции.

Таким образом, кредитные операции являются для коммерческих банков одними из наиболее важных, поскольку с их помощью они имеют возможность получать максимальную прибыль. Такой подход объясняется, прежде всего стремлением банков увеличить объемы кредитования, предлагая клиентам наиболее диверсифицированный набор кредитных услуг. Более того непосредственно кредитные операции выступают формой реализации одной из основных функций коммерческих банков – кредитной.

1.2 Принципы организации кредитных операций в коммерческом банке В организации кредитных операций коммерческим банкам важно соблюдать основные принципы кредитования. В Законе Украины «О банках и банковской деятельности» [51] установлено, что банки при предоставлении кредитов должны соблюдать основные принципы кредитования, в том числе проверять кредитоспособность заемщиков и наличие обеспечения кредитов, соблюдать установленных НБУ требований к концентрации рисков (п. 5 ст. 49). Таким образом, эта правовая норма фактически является отсылочной к нормативно-правовым актам, где определяются эти принципы кредитования. Положение НБУ «О кредитовании»

[60] является основным правовым актом, где раскрывалась суть таких принципов кредитования, как обеспеченность, срочность, возвратность, платность, целевой характер использование заемных средств.

На сегодняшний день формально данный документ не является действующим (утратила силу вследствие Постановления Правления НБУ № 54 от 18.02.2004 года [64]), что было связано с принятием Гражданского кодекса Украины [50] (далее – ГК Украины), однако в банковской практике возникают проблемные ситуации, ведь по сути коммерческие банки и дальше используют его, в частности в процессе организации кредитных операций.

При осуществлении кредитных операций коммерческими банками чрезвычайно важным и необходимым является не нарушать экономические законы движения кредитных ресурсов.

На практике объективность экономических законов становится возможной только при соблюдении интересов кредитора (банка) и заемщика, наличии определенных экономических условий. Считаем, что достаточно обосновано необходимость рассмотрения такого условия в механизме эффективной организации кредитных операций, рассмотрел такой ученый – экономист, как И.А. Продченко [65, с. 78-79].

Проанализировав его позицию, можно вывести следующие выводы.

Во-первых, законом, выражающим особенности движения ссудной стоимости, является закон возвратности кредита. Этот закон (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

Следует отметить, что возвратность ссуженной стоимости – это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но и от него к юридической исходной точки – банку как кредитору.

Во-вторых, в процессе организации кредитных операций в коммерческом банке осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, при этом движение кредитных средств обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определяется как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

В-третьих, одним из главных законов является закон сохранения ссуженной стоимости. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.

В-четвртых, существенное значение для организации осуществления кредитных операций является время, составляющее атрибут движения стоимости, что в первую очередь связано с потребностями субъектов рынка. В результате временный характер функционирования кредита становиться законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.

Считаем, что вышеприведенные законы являются определяющим условием эффективной организации кредитной политики, в том числе и организации осуществления кредитных операций, поскольку их нарушение может отрицательно повлиять на финансовую стабильность банка, дестабилизировать денежное обращение, привести к банкротству банка. Более того, стоит отметить, что отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. Также, нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов банка, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых заемщикам.

1.3 Условия эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке Прежде, чем осуществлять кредитные операции коммерческий банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка прежде всего по следующим вопросам:

- объекты кредитования (отрасли, сферы, предприятия и т.д.);

- категории заемщиков;

- характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);

- виды и размеры кредитов;

- схемы обслуживания клиентов;

- формы обеспечения возвратности кредитов.

Актуальные вопросы, связанные с разработкой кредитной политики коммерческими банками, будут нами проанализированы в следующем разделе нашей работы. Однако в аспекте рассмотрения условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке следует обратить внимания в общих чертах на тот факт, что отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству [3, с. 104].

Мы присоединяемся к позиции Дмитренко М.Г.

и Потлатюка В.С., которые обоснованно утверждают, что в организации кредитных операций существенным является то, что кредиты выдаются исключительно на коммерческой основе при обязательном выполнении следующих условий:

1) Кредит предоставляется только для целевого финансирования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли экономики, тенденции развития рынка.

2) Проведенный банком всесторонний комплексный анализ финансовохозяйственной деятельности заемщика свидетельствует о его кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности.

3) Соблюдение всех принципов кредитования.

4) Сумма выдаваемого кредита находиться в пределах мобилизованных и привлеченных у других банках кредитных ресурсов с учетом нормативов ликвидности баланса банка.

5) Соблюдение экономических нормативов НБУ по регулированию кредитной деятельности.

6) Решение по выдаче кредитов заемщикам независимо от заявленного размера кредита, принимается коллегиально-кредитным комитетом (Кредитным советом) большинством голосов и оформляется соответствующим протоколом [15, с. 19-20].

Приведем, на наш взгляд, достаточно обоснованную научную позицию Д.А.

Пчелинцева, который систематизировав факторы, влияющие на организационное устройство кредитного процесса банка, назвал среди них следующие: тип организационной структуры банка; виды кредитных продуктов, выпускаемых банком; ресурсное наполнение банка и его структура; направление и уровень специализации банка; концентрация рисков в кредитном портфеле банка; степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру; уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций; качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования [67].

Важно отметить, что требования к обозначению платежеспособности и финансового состояния заемщиков определено в Положении «О порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных затрат по активным банковским операциям» [62]. Данное Положение дает следующее определение кредитным операциям. Кредитные операции – вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств в временное использование или принятием обязательств о предоставлении средств в временное использование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещение депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме зачисления векселей, в форме операций РЕПО. Согласно Положению НБУ кредитные операции классифицируют в зависимости от уровня риска и распределяют на «стандартные», «под контролем», «субстандартные», «сомнительные» и « безнадежные». При этом следует иметь ввиду, что в данном случае мы говорим именно о виде банковской операции (кредитные операции), а не о виде банковской деятельности (кредитование).

А. Сырота, анализируя двуаспектность категории кредита с экономической и правовой точки зрения, наводит справедливое и, на наш взгляд, правильное утверждение о том, что доверие к любому кредитному обязательству основывается на платежеспособности заемщика, убежднности в его доброй воле к платежу, наличии принудительных способов против заемщика в случае неплатежа, убеждении получить равноценное на условиях возвратности. В кредитных сделках определяется такое доверие [46, с. 27]. Однако на сегодняшний день достаточно существенным условием эффективности организации кредитных операций, учитывая законодательные положения, является то, чтобы максимально обезопасить финансовую стабильность банка, установить рамки и механизмы ответственности недобросовестных заемщиков-должников.

Например, довольно часто в банковской практике имеются случаи отказа заемщика после совершения сделки в получении кредита. Банк вправе как сторона договора предусмотреть его условиями ответственность заемщика как должника за отказ в получении кредита. Мы полностью разделяем позицию Безклубого И.А., который убежден в том, что банк, зарезервировав средства для заемщика, вправе поставить вопрос о возмещении убытков, нанесенных отказом заемщика от их принятия, поскольку эти средства могли бы быть предоставлены другому потенциальному клиенту – юридическому или физическому лицу и банк получил бы на них определенные проценты [6, с. 331]. Действительно, согласно ст. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» [51] из определения банковской деятельности вытекает, что вступив в договорные отношения с заемщиками, банк тем самым размещает средства, залученные в депозит.

Обеспеченность кредита, возвратность, срочность, платность и целевой его характер предполагает формулировку границ (пространственных и временных) действий субъектов в рамках кредитного договора. Отказ в одностороннем порядке от выполнения обязательств или изменение его условий не допускаются. Если же это произошло, возникает юридическая ответственность к одной из сторон договора.

Поэтому очень важно в процессе оформления кредитного договора предусмотреть, ответственность заемщика, в случае, когда кредитору – банку нанесены убытки, потери или порчу его имущества, а также недополученные доходы, которые он бы получил, если бы обязательство замщиком было бы выполнено, несвоевременного возвращения кредита и процентов за его пользованием. Ответственность может быть определена в виде: пени, которая устанавливается по соглашению сторон и фиксируется в договоре; штрафа, если кредит используется не по назначению. В случае нарушения обязательства и при наличии убытков виновник должен их возместить, при этом оплата пени, штрафа (неустойки), установленной в кредитном договоре и возмещение убытков не освобождает от исполнения обязательств договора.

Учитывая нестабильную финансовую ситуацию в банковских системах многих стран после финансово-экономического кризиса 2008-2009 г.г., возникает объективная необходимость в формировании новых сегментов рынка банковских услуг и финансовых механизмов их реализации. Мы безусловно считаем, что в процессе организации кредитных операций именно продуманная политика формирования таких сегментов является условием эффективности соответствующей организации. Банку, который предоставил кредит своим клиентам – потенциальным заемщикам, угрожают риски, обусловлены многочисленными факторами. Активный поиск новых направлений управления кредитными рисками в процессе организации кредитных операций является одним из наиболее актуальных и приоритетных заданий современных коммерческих банков, а одним из вариантов его решения может быть использование нового вида производственных финансовых инструментов – кредитных деривативов.

В литературе определяются разные характеристики и аспекты данных финансовых инструментов [26, с. 58].

Согласно определению аналитического отделения GIBC School Of Financial Produsts, кредитные деривативы – это внебиржевые производственные инструменты, созданы для передачи кредитного риска одной стороны другой.

Банковские аналитики фирмы Capital Markets Risk Advisors под кредитными деривативами понимают инструменты, которые основываются на смене кредитных характеристик определенного актива либо группы активов, чувствительных к смене уровня кредитного риска. При этом, смена кредитных характеристик, как правило, измеряется спредом к цене – эталону либо к прибыльности актива, который выступает в качестве эталона, а также кредитным рейтингом или дефолт – статусом.

Аналитики банка J.P. Morgan определяют эти инструменты как двусторонние финансовые контракты, отделяющие некоторые стороны кредитного риска от базисного актива, распределяя их между собой.

Специалисты Федеральной резервной системы США практикуют кредитные деривативы как сбалансированные финансовые инструменты, обеспечивающие возможность одной стороны (бенефициария) перенести кредитный риск с активов на другую сторону (гаранта) без физической продажи активов. Как правило, упомянутые активы принадлежат бенефициарию на праве собственности.

На сегодняшний день в банковской практике западных стран наиболее распространены три основные вида кредитных деривативов:

- своп на кредитный дефолт;

- своп полного возвращения;

- кредитный опцион.

Своп на кредитный дефолт, либо кредитный дефолтный своп (credit de fault swap) идентичен гарантии и концентрируется на защите от кредитного риска.

Как отмечают ведущие специалисты, кредитные деривативы – это эффективное средство управление капиталом, помогают своевременно и без физической продажи активов снизить риск концентрации и способствуют диверсификации кредитного портфеля [10, с. 23].

Мы убеждены, что в современных условиях развития не только кредитной сферы, но и банковской системы в целом одним с наиболее необходимых и существенных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке является формирование взаимовыгодных и длительных взаимоотношений между банком и клиентом. Купля–продажа большинства банковских услуг характеризуется продолжительностью во времени. Как правило, сделка не ограничивается одноразовым актом, поскольку устанавливаются довольно длительные отношения клиента–заемщика и банка [43, с. 175]. На сегодняшний день особенно важно, чтобы среди клиентов – потенциальных заемщиков четко формировался имидж банка как надежного финансового партнера. О правильности кредитной политики банка в процессе организации кредитных операций свидетельствует стабильное и постоянное расширение круга клиентов и повышение их деловой активности. Для каждого заемщика-клиента банка безусловно важен постоянный личный контакт с банком, более того индивидуальный подход в работе.

Необходимым также является текущий мониторинг деятельности клиента с целью планирования взаимовыгодного сотрудничества, выяснения его потребностей для наиболее полного и качественного их удовлетворения. По сути, самостоятельным вопросом становиться формирование потребностей клиента путем предоставления достоверной и максимально исчерпывающей информации об услугах банка, в частности о сути и особенностях кредитных операций, в которых в клиента имеется непосредственная заинтересованность. Стать ближе к заемщикам, отыскать новые возможности для эффективной организации проведения кредитных операций, успешной реализации банковских продуктов и услуг – именно это должно являться приоритетами банка. При этом во внимание, конечно же, принимается наличие рентабельного бизнеса, потенциальные клиентские потоки, возможность обслуживания заемщиков максимально качественно, быстро, в комфортных условиях и с использованием развитых банковских технологий.

В аспекте рассматриваемого условия следует также остановиться на довольно перспективной и необходимой концепции организации и ведения любой деятельности, что может быть полезным и при организации кредитных отношений в коммерческих банках. Речь идет о CRM концепции (Customer Relationship Management). CRM включает в себя комплексный подход, методологию, инструменты и бизнес–проекты, которые используются при определении способов взаимодействия с клиентами. Ходак О.

утверждает, что CRM – это не просто система или решение, это целая стратегия ведения бизнеса компании, которая определяет способы взаимодействия с клиентами во всех «точках соприкосновения»:

реклама, продажи, информационные системы, выставление счетов, обслуживание [70].

Более того, CRM–подход базируется на следующих принципах:

- главное задание компании – удовлетворить потребности клиента;

- клиенту уделяется максимальное внимание на всех этапах взаимодействия;

- удержание уже существующих клиентов гораздо важнее, нежели привлечение новых [49, с. 178-179].

На наш взгляд, вышеупомянутые принципы CRM–подхода необходимо использовать и в организации кредитных операций, поскольку он непосредственно разрабатывается для повышения прибыльности путем повышения уровня удовлетворения потребностей клиентов. В организации кредитных операций банк будет более осознанно вырабатывать индивидуальный подход к каждому клиенту– заемщику, определяя и удовлетворяя его потребности, ведь реализация CRM– концепции предусматривает идентификацию клиентов, их дифференциацию и персонализацию. Другими словами, в результате применения данной концепции коммерческими банками это позволяет им применять персонализированный подход к своим клиентам–заемщикам, что является безусловным достоинством в условиях конкуренции в кредитной сфере.

В процессе организации кредитных операций в коммерческих банках важно отметить существенный аспект, суть которого сводиться к тому, что не всегда банк должен выдавать кредиты, исходя только из потребности в нем клиента – потенциального заемщика.

Определяя потребность в кредитных средствах, предприятия исходят с общей потребности в средствах и наличия таких. Существует такое понятие, как планирование потребности в кредите для формирования оборотных средств предприятия, состоящее с нескольких этапов.

В первом периоде рассчитывается потребность в оборотных средствах в целом и по отдельным направлениям:

формирование производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции. Во втором периоде определяется необходимый размер привлечения кредитов банка на покрытие увеличения потребности в оборотных средствах. При этом используют соответствующую формулу:

К об. = ОК – ОКн- ОКпр.+ КЗ, где К об – необходимый размер кредитов, привлекаемых в оборотные средства;

ОК – потребность в оборотных средствах;

ОКн – собственные оборотные средства на начало периода;

ОКпр – пополнение оборотных средств за счет прибыли предприятия;

КЗ – уменьшение кредиторской задолженности.

Потребности предприятия в кредитах под инвестиционные проекты определяются на основании инвестиционной программы по отдельным этапам ее реализации и с учетом собственных источников финансирования. При этом собственные средства для финансирования инвестиционных программ состоят с амортизационных отчислений, части прибыли, которая направляется на реконструкцию, техническое переоборудование, новое строительство [21, с. 59].

После проведения расчтов потребности предприятия в кредитных ресурсах уже банк определяет период их привлечения. Период привлечения кредитов – это время с момента выдачи кредита до момента его полного погашения и уплаты процентов за использование.

Коммерческие банки для определения размеров кредита используют метод, предусматривающий выдачу кредита не в полном объеме, а за вычислением соответствующей доли в процентах по отношению к заявленной величины кредита.

Этот показатель может быть для каждого предприятия разным, исходя с его кредитоспособности, степени кредитного риска и других факторов.

Введение инновационных перспективных кредитных технологий также является существенным аспектом организации проведения кредитных операций в коммерческом банке. В современной экономической литературе недостаточно исследован вопрос анализа развития новых технологий организации кредитных операций, связанных с минимальной величиной затрат и минимальным риском при их проведении. К таким операциям в первую очередь относятся операции документарного кредитования.

Специалисты отмечают, что специфика организации документарного кредитования в сравнении с традиционной схемой организации кредитования состоит в следующем [41, с. 84].

- в основе традиционного кредитования – исполнение кредитором (банком) финансовых обязательств клиента;

- в основе документарного кредитования – поддержка (страхование) финансовых и нефинансовых обязательств клиента.

Если по традиционной схеме организации кредитования обязательства клиента могут выполняться лишь путем использования кредитных ресурсов, то по документарной – кредитные ресурсы используются только в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьим лицом. То есть по своей сути документарное кредитование предусматривает выполнение своих обязательств банком как кредитором без использования кредитных ресурсов. И лишь тогда, когда клиент не способен выполнить собственные обязательства перед третьим лицом, банк – гарант будет проводить оплату за счет кредитных ресурсов. Фактически речь идет об операциях, которые имеют кредитный характер и являются безресурсной формой организации кредитования с использованием таких банковских инструментов, как банковские гарантии и документарные аккредитивы.

Стоит отметить, что в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» [51] операции по предоставлению гарантий и поручительств и других обязательств от третьих лиц, предусматривающие их выполнение в денежной форме отнесены к кредитным операциям. То есть рассмотрение гарантийных операций как разновидности технологий организации кредитных операций является законодательно обусловленным и предусматривает их проведение отечественными субъектами хозяйственной деятельности, как на внешнем, так и на внутреннем рынке товаров и инвестиций. С целью унификации проведения и организации гарантийных операций на международной арене и при совершении внешнеэкономических контрактов принято Унифицированные правила Международной торговой палатой для гарантий по первому требованию 1992 года [69]. Согласно данным Правилам банковская гарантия – это письменное обязательство банка перед другим учреждением, банком, организацией произвести оплату по первому требованию определенную сумму. Гарантия по своей природе является самостоятельным договором, независимо от основного контракта или тендера, на которых она основывается, поэтому гарант никоим образом не связан с этим контрактом или тендером, несмотря на то, что в тексте гарантии имеется ссылка на них.

Согласно действующему законодательству Украины использование банковских гарантий в организации кредитных операций коммерческими банками предусматривается и при аккредитиве как форме безналичных расчетов (ст. 1093 ГК Украины) [50], а также при авале векселей. При этом авалист – юридическое или физическое лицо, которое гарантирует оплату векселя, а сам процесс аваля – оформление юридическим или физическим лицом аваля по векселю, то есть принятие обязательства оплатить вексель полностью или частично вместо одной из обязанных по векселю лиц в случае неоплаты векселя плательщиком в строк или если отсутствует возможность получить платеж по векселю в строк [61].

Таким образом, в механизме эффективной организации кредитных операций выделяют такую прогрессивную технологию организации, как организация операций документарного кредитования, которая предусматривает проведение банковских гарантий, а также операции, связанные с их предоставлением – аккредитивную форму безналичных расчетов и аваль векселей.

В организации кредитных операций важным аспектом является приспособление к современным условиям глобализации финансовых отношений, развитию компьютерных технологий. Именно в связи с этими процессами в банковском деле существенное и важное место занимает интернет – банкинг.

Это непосредственно связанно с созданием новых защищенных технологий передачи информации в Интернете. Безусловно проведения кредитных операций с помощью электронных сетей является скорее необходимым и существенным в организации кредитных операций коммерческими банками.

М.В. Грачева утверждает, что электронные банковские услуги являются существенной составляющей электронного бизнеса, поскольку электронный банкинг содержит такие перспективные направления, как онлайновое информационное обслуживание, эмиссия электронных денег, электронные платежи и расчеты, а также депозитные, кредитные, валютные и инвестиционные операции, осуществляемые электронным способом. При этом данное определение используется в качестве обобщающего и может применятся ко всем формам электронного доступа клиентов к банковским услугам [19, с. 39].

В современных условиях развития кредитных операций сформировались некоторые модели онлайнового банковского бизнеса [32, с. 164].

Это интернетподразделение традиционного (офлайнового) банка, который дополняет сеть филей и телефонных центров:

1) интернет – банк, учрежденный офлайновым банком в качестве самостоятельного юридического лица с собственной торговой маркой (например, в Германии банки такой модели называются директ-банками);

2) виртуальный банк (аналог интернет-банка, организованный небанковским учреждением, чаще всего страховой или технологической компанией);

3) агрегат электронного финансового супермаркета (банк, осуществляющий веб-продажу непосредственно своих и предлагаемых другими финансовыми институтами услуг).

Как отмечают специалисты, в мире наиболее распространены две первые модели – интернет-банк и виртуальный банк, при этом интернет-подразделение используется к операциям на внутреннем финансовом рынке, а интернет-банк – для выхода за границу (в первую очередь на рынки развивающихся стран), поскольку именно он обеспечивает необходимую для зарубежной деятельности гибкость в использовании финансовых инструментов, определении тарифов и отборе клиентов [19, с. 41].

На сегодняшний день в организации кредитных операций коммерческие банки учитывают, что тенденции развития компьютерной техники и информационных технологий должны развиваться, прежде всего, в таких направлениях, как разработка и введение новых банковских услуг и продуктов;

создания банковских технологий для выполнения операций, повышения качества банковских услуг и продуктов. При этом такой важный аспект, как создания банковских технологий для выполнения операций сосредоточен прежде всего на разработке интеллектуального программного обеспечения, например автоматизированной программы кредитования клиента с увязкой со всеми данными его кредитной истории, кредитного скорринга, финансового положения, кредитного риска, условиями и суммой предоставляемого кредита и залога [65, с. 259-260].

Безусловно мы понимаем, что при обслуживании клиентом с помощью Интернет-банкинга должны соблюдаться определенные принципы. Некоторые аспекты данного вопроса рассматривал в своем научном исследовании М.С.

Деменков [13, с. 58-65]. Что касается непосредственно обслуживания клиентов– заемщиков в процессе организации кредитных операций с помощью Интернетбанкинга, то по нашему глубокому убеждению, можно назвать следующие принципы, которые являются условиями эффективной организации таких операций в коммерческих банках.

Во-первых, принцип доступности. Такой банковский продукт как предоставление кредита посредством глобальной сети Интернет в результате осуществления кредитной операции должен быть максимально доступен каждому клиенту – потенциальному заемщику. Это означает, что не должны существовать какие-то ограничения для клиентов, например по размеру статутного капитала, по виду хозяйственной деятельности. Однако, безусловно, должны учитываться особенности такой деятельности, что в будущем будет залогом своевременного возвращения кредита и уплаты процентов за его использование.

Во-вторых, принцип простоты использования. В организации кредитных операций банк должен учитывать, чтобы каждый из предлагаемых заемщику банковских продуктов был как можно более простым в использовании, то есть работа с ним не должна занимать в клиента много времени, а процесс освоения был быстрым и понятным.

В-третьих, принцип конфиденциальности. Банк предоставляет клиентузаемщику гарантии защищенности информации, касающейся непосредственно клиента, работы и его контрагентов от несанкционированного доступа. Данный принцип особенно актуален для организации кредитных операций в коммерческих банках. Важным также в аспекте данного вопроса является сохранения целостности информации об осуществляемой кредитной операции, поскольку такая информация никем не может быть изменена, исправлена или дополнена.

В-четвертых, принцип оперативности. Суть этого принципа состоит в том, что в процессе организации кредитных операций все операции, которые осуществляет клиент, должны отображаться в банке в режиме реального времени. В противном случае предоставление кредитов с помощью сети Интернет теряют смысл.

В-пятых, принцип минимизации оплаты за проведенную кредитную операцию. Снижение цены транзакции повышает конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, что является существенным преимуществом.

2. Организационно-экономическое и организационно-правовое обеспечение кредитных операций в коммерческом банке

2.1 Необходимость разработки кредитной политики в организации кредитных операций в коммерческом банке Банки являются коммерческими институтами, которые в текущей деятельности реализуют собственные экономические интересы. На сегодняшний день перед коммерческими банками стоит одно из самых главных заданий – максимизация собственности капитала, то есть повышение уровня доходов на средства, вложенные в банк учредителями и акционерами, особенно учитывая нынешнюю ситуацию послекризисного периода. Поэтому основным показателем деятельности коммерческого банка считается прибыль как разница между доходами от банковских операций и расходами на их осуществление.

В связи с этим в организации кредитных операций кредитная политика коммерческого банка должна быть направлена на привлечение финансовых ресурсах по наименьшей стоимости и поиск наиболее доходных вариантов размещения этих ресурсов при обеспечении приемлемого риска проведения операций [11, с. 45].

По нашему глубокому убеждению, правильная разработка эффективной и гибкой системы организация кредитных операций в коммерческом банке являются основой ее финансовой стабильности и рыночной стойкости, учитывая, конечно же, то определяющее место кредитных операций в портфеле банковских активов, особенно в ситуации послекризисного периода.

Организация кредитных операций в коммерческом банке является одним с существеннейших аспектов, в котором отображается в общем виде кредитная политика коммерческого банка. Хотя нужно учитывать, что не менее важными являются и другие ее аспекты, в частности управление кредитным портфелем, контроль кредитного процесса, установление лимитов по отдельным направлениям кредитования, механизм сопровождения кредитных договоров (кредитный мониторинг) и формирование резервов по возможным потерям от выданных кредитов.

В современных условиях с целью обеспечения организации эффективной кредитной деятельности коммерческие банки разрабатывают собственную кредитную политику и вводят практические механизмы ее реализации.

Дмитренко М.Г. и Потлатюк В.С. отмечают, что кредитная политика коммерческого банка отображает направления и специфику деятельности банка, возможности банка и его клиентов, уровень приемлемого риска, права и обязанности кредитных сотрудников и охватывает самые важные элементы и принципы организации кредитной работы банка [15, с. 18].

Васюренко О.В. справедливо утверждает, что кредитная политика банка создает основу организации процесса банковского кредитования в согласии с общей рыночной стратегией деятельности банка и должна четко определять цели кредитования, соответствующее документально-методическое обеспечение и правила их реализации.

Более того, кредитная политика должна разрабатываться с учетом стратегии и тактики банка в сфере управления и организации активными операциями и определяет основные направления кредитной деятельности:

- стандарты и критерии деятельности банковских сотрудников, отвечающих за выдачу кредитов;

- основные действия менеджеров, принимающих стратегические решения по проведению кредитных операций;

- принципы оценки и контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке [11, с. 108-110].

Анализ практики реализации кредитной политики банка позволяет выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них:

1) наличие серьезных диспропорций в структуре кредитного потенциала банка, выражающиеся в низкой доле постоянной его части;

2) действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология кредитования исключительно из сферы взаимоотношений банка с клиентом перемещается в плоскость, жестко регламентируемую центральным банком;

3) низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования потребностей банка в кредитном потенциале.

Таким образом, мы полностью разделяем точку зрения, что кредитная политика должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых коммерческими банками, что позволит привести кредитный процесс банка в большее соответствие с закономерностями кругооборота потребностей предприятий и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого содержание кредитной политики банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения кредитов, взыскания процентов за пользование кредитом и обеспечения возвратности средств кредитного потенциала.

2.2 Организационно-экономическое обеспечение кредитных операций в коммерческом банке Организационно-экономическое обеспечение кредитных операций в коммерческом банке можно рассматривать двух типов – внешнее и внутреннее.

Внешнее организационно-экономическое обеспечение кредитных операций связано с деятельностью Центрального банка и его влиянием на деятельность коммерческих банков. Так, центральный банк каждого государства устанавливает определенные требования к осуществлению коммерческими банками кредитных операций. Так, каждое решение по предоставлению кредитов независимо от размера и строка должно приниматься коллегиально – Правлением банка, кредитным комитетом, кредитной комиссией. Более того, проведение кредитных операций осуществляется коммерческими банками при условии соблюдения экономических нормативов банковской деятельности.

К нормативам, регулирующим проведение кредитных операций в коммерческих банках, относятся:

- норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7);

- норматив больших кредитных рисков (Н8);

- норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных одному инсайдеру (Н9);

- норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н10).

Внутреннее организационно-экономическое обеспечение кредитных операций связано с реализаций одного из наиболее важных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческих банках, а именно реализаций кредитной политики. Это объясняется тем, что способы и методы реализации кредитной политики формализуются в соответствующих внутрибанковских документах, главными среди которых являются стандарты кредитования и кредитные инструкции.

Суть стандартов кредитования состоит в том, чтобы определить практические действия по реализации кредитной политики. В них содержаться образцы документов, с которыми работают кредитные менеджеры и исполнители, перечень действий ответственных за осуществление процесса банковского кредитования сотрудников банка.

Это является существенным в организации кредитных операций, поскольку в стандартах должны быть отображены следующие обязательные аспекты:

- порядок сбора и анализа финансовой информации;

- требования к обеспечению кредитов, гарантий и поручительств;

- правила организации кредитного процесса, в том числе перечень видов кредитов, выдача которых соответствует кредитной политике банка и перечень неприемлемых для банка кредитов;

- порядок оценки кредитоспособности заемщика, в том числе разработанная процедура взыскания просроченной задолженности;

- требования к оформлению кредитной документации;

- образцы документов (кредитных договоров, договора залога, поручительства, ипотеки, страхования).

Второй составляющей организационно-методического обеспечения процесса реализации кредитной политики банка являются кредитные инструкции. Это описание последовательных действий по реализации конкретной кредитной процедуры. Инструкция, отвечающая отдельной кредитной процедуре, содержит описание последовательности взаимосвязанных этапов с определением ответственных исполнителей и их полномочий. Например, инструкции могут определять, какими должны быть этапы процедуры оформления кредитной документации, необходимые действия по ведению кредитной истории или минимизации проблемных кредитов.

Лагутин В.Д. также рассматривая данный вопрос, говорит о том, что разработка кредитной политики должна вмещать подготовку такого существенного инструмента реализации кредитной политики, как Меморандума (руководства) по кредитной политике, необходимого для обеспечения реализации стратегических целей в организации кредитных операций. Этот документ является конфиденциальным, поскольку в нем должны быть отображены все этапы кредитного процесса – от сбора информации и изучения кредитной истории заемщика до кредитного мониторинга и механизма формирования резервов возможных потерь по выданным кредитам.

Мы понимаем, что сама по себе кредитная политика еще не гарантирует обеспечение исполнения установленных параметров деятельности банка и запланированного уровня эффективности кредитных операций. Существенное значение имеет организация работы по подбору кадров и управление ими, и также формирование оптимальной функциональной организационной структуры кредитного подразделения коммерческого банка – Кредитного департамента, в организационной структуре которого выделяют: отделение контроля и рассмотрения кредитных заявок; отделение кредитного анализа; отделение документального оформления выдачи кредитов; отделение кредитного мониторинга; отделение по работе с проблемными кредитами; отдел кредитных рисков; коммерческое отделение [29, с. 24-25].

Согласно действующему законодательству Украины банк обязан иметь структурное подразделение, функциями которого является предоставление кредитов и управления операциями, связанными с кредитованием (ч. 3 ст. 49 Закона Украины «О банках и банковской деятельности») [51]. Более того, в ст. 44 (управление рисками) вышеуказанного Закона императивно установлено, что банк создает постоянно действующее структурное подразделение по вопросам анализа и управления рисками, отвечающее за установление лимитов по отдельным операциям, лимитов рисков контрпартнеров, стран контрпартнеров, структуры баланса согласно решений правления (совета директоров) по вопросам политики, касающихся рискованности и прибыльности деятельности банка.

Также, стоит отметить, что для обеспечения дополнительных средств с целью управления рисками банки создают постоянно действующие комитеты, в частности:

1) кредитный комитет, который ежемесячно дает оценку качеству активов банка и формулирует предложения по формированию резервов на покрытие возможных убытков от их обесценивания;

2) комитет по вопросам управления активами и пассивами, который ежемесячно рассматривает себестоимость пассивов и прибыльность активов и принимает решение по поводу политики процентной маржи, рассматривает вопросы соответствия срочности активов и пассивов и предоставляет соответствующим структурным подразделениям банка рекомендации по ликвидации возникающих различий во времени;

3) тарифный комитет, который ежемесячно анализирует соотношение себестоимости услуг и рыночной конкурентоспособности действующих тарифов, отвечает за политику банка по вопросам операционных доходов.

2.3 Кредитный договор – юридическая основа кредитного процесса при осуществлении кредитных операций в коммерческом банке Взаимоотношения между банком, с одной стороны, и заемщиком, с другой, регулируются в первую очередь договорами. При этом кредитные правоотношения возникают на основании двусторонних договоров, содержащих взаимные права и обязанности сторон, и в то же время объединяют и правовую и экономическую природу.

В организации кредитных операций кредитный договор является юридической основой кредитного процесса, поскольку в динамике этапов организации кредитных операций именно кредитным договором юридически оформляется условия, оговорены сторонами – банком и клиентом.

Кредитный договор – гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (ссудодатель, кредитор) передат в собственность другой стороне (ссудополучателю, замщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а замщик обязуется возвратить ссудодателю такую же сумму денег (займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В научной литературе выделяют следующие особенности кредитного договора [2, с. 141-142].

Во-первых, кредитный договор – это разновидность договора займа. На это указывают, в частности ст.1054 -1057 нового ГК Украины [50]. В частности, в ч.2 ст.1054 этого кодекса, прямо указывается, что к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для договора займа, если иное не предусмотрено правилами для кредитного договора и не вытекает из его сущности.

Во-вторых, кредитный договор есть консенсуальный документ, вытекающий из Особенность этого состоит в том, что кредитор имеет право отказаться от предоставления замщику предусмотренного договором кредита полностью или частично в случае нарушения процедуры определения замщика неплатежеспособным или же при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что предоставленная замщику сумма не будет возвращена своевременно. В то же время и замщик имеет право отказаться от получения кредита полностью или частично, поставивши в известность кредитора до установленного договором срока его предоставления, если другое не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором.

В-третьих, кредитный договор может быть двух или многосторонним.

Определение кредитного договора односторонним могло бы привести к признанию того, что банк (или другое кредитное учреждение) не имел обязанностей перед замщиками, а это автоматически ограничило бы права замщиков. В случае одностороннего договора займа обязательства возникают только для одной из сторон – будущего должника (замщика).

Многосторонность кредитного договора вытекает из современных форм кредитования, предоставления т.н. консорциумного кредита, т.е. значительного по своим объмам кредита, который не под силу одному банку. В этом случае оформляются банковские консорциумы путем соответствующего договора для кредитования соответствующей программы. После подписания кредитный консорциумный договор приобретает юридическую силу и является обязательным для исполнения всеми участниками договора.

В-четвртых, сторонами кредитного договора всегда выступает кредитор и замщик. В соответствии с действующим законодательством кредиторами могут быть НБУ, коммерческие банки, финансово-кредитные учреждения, которые имеют лицензию НБУ на привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов в банковские консорциумы или временные банковские объединения, которые создаются для кредитования путем заключения соответствующего договора.

В-пятых, кредитный договор всегда платный. Замщик платит за кредит проценты. Размер процентов за кредит всегда обусловлен договором, имеющим юридическую силу.

Стоит отметить, что платность кредитного договора вытекает с самой сути кредитных операций. Выше нами было указано при рассмотрении вопроса о реализации кредитной функции как одной с основных функций коммерческих банков, что кредитные операции являются для коммерческих банков одними из наиболее важных, поскольку с их помощью они имеют возможность получать максимальную прибыль.

В-шестых, кредитный договор имеет особый предмет, которым всегда выступают деньги (национальная или иностранная валюта). В соответствии с кредитным договором кредитор обязан выдать замщику деньги на условиях и в размере, которые предусмотрены договором в собственность (полное хозяйственное ведение, оперативное управление). Другие вещи, определнные родовыми признаками, не могут быть предметом кредитного договора. Именно этим кредитный договор отличается от договора имущественного найма, в соответствии с которым наниматель обязан возвратить индивидуально определнную вещь. По условиям кредитного договора замщик должен возвратить не конкретно взятые у кредитора купюры, а установленную договором сумму денег.

В специальной научной литературе отмечается, что в банковской практике перспективными формами организации кредитных отношений банка с заемщиками являются кредитные линии и овердрафт. Рассмотрим подробнее эти формы.

Кредитная линия – это договор между банком и заемщиком, согласно которого банк обязуется предоставлять клиенту кредит на протяжении определенного срока в пределах установленного лимита. Именно предоставление кредита в качестве кредитной линии свидетельствует о высоком уровне доверия банка к заемщику и способствует усовершенствованию эффективности кредитования, обеспечению надежного партнерства между банком и клиентами.

Кредит в качестве овердрафта обозначает, что банк может оплачивать расчетные документы клиента на суммы, превышающие кредитованный остаток на его счете. Между банком и клиентом совершается сделка о том, что клиент имеет право в порядке и на условиях, установленных договором, выписывать чеки на общую сумму, превышающую положительный остаток на его счете. В случае отсутствия средств на чековом счете чек должен быть оплачен за счет кредита банка.

При этом овердрафт (контокорент) применяется в отношении заемщиков, характеризирующийся высоким уровнем платежеспособности, и является наиболее эффективным и выгодным методом кредитования [27, с. 256].

При рассмотрении вопроса об условиях эффективной реализации кредитных операций в коммерческих банках, мы сказали о том, что в современной нестабильной экономической и финансовой ситуации банки должны обезопасить себя, предусматривая в процессе оформления кредитного договора ответственность заемщика, в случае, когда кредитору – банку нанесены убытки, потери или порчу его имущества, а также недополученные доходы, которые он бы получил в случае выполнения обязательства заемщиком. В связи с этим, также важно предусмотреть соответствующие способы обеспечения выполнения обязательства. Например, в соответствии со ст. 553, 560 ГК Украины [50] ответственность за исполнение обязательств по возвращению кредита и оплаты процентов может быть обеспечено поручительством или гарантией. Основанием является договор, заключнный между кредитором (банком) и поручителем (гарантом) в письменной форме.

Доказательством заключения договора гарантии может быть также письменное уведомление банком (письмо, телеграмма, телетайпограмма, телефонограмма, факс и др.) гаранту о том, что банк принимает от него гарантийное письмо. Замщик и поручитель отвечают перед банком как солидарные должники, если другое не установлено договором поручительства. Поручительство или гарантия приостанавливается, если банк в течение 3-х месяцев со дня начала обязательства не предъявит иск к поручителю или гаранту. Более того, в соответствии со ст.979-999 ГК Украины [50], а также ч. 3 ст. 3 и ст. 15 Закона Украины «О страховании» [55], одной из форм возмещения понесенных убытков от невыполнения условий кредитного договора является заключение договора страхования. При этом факт заключения договора страхования может быть засвидетельствован также страховым свидетельством (полис, сертификат), который также подтверждает договор страхования. И, наконец, исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться также залогом (ст.570,571 ГК Украины [50]) и ст. 3 Закона Украины «О залоге» [56]. Но следует учитывать, что в случаях, когда предметом залога является недвижимость, транспортные средства, космические объекты, товары в обращении или переработке, договор залога должен быть обязательно нотариально заверенный, учитывая положения специального нормативно-правого акта – Закона Украины «Об ипотеке» [53]. За счт заложенного имущества возмещаются издержки банка на его содержание и другие издержки, связанные с осуществлением обеспеченного залогом требования, если иное не предусмотрено договором залога.

В следующих разделах работы будут рассматриваться проблемные вопросы, связанные с реструктуризацией задолженности по кредиту, в частности проблемные аспекты переоформление валютного кредита. На наш взгляд, стоит уделить внимание организационно-юридическому обеспечению такого переоформления.

Перевод кредита, выданного в иностранной валюте, в национальную валюту может оформляться новым договором или дополнительным соглашением к действующему.

В организации кредитных операций наиболее применимая схема, оптимальная как для банка, так и для клиента-заемщика состоит в том, что конвертация валютных кредитов оформляется простым дополнительным соглашением к действующему кредитному договору, поскольку является более быстрой и простой процедурой по сравнению с оформлением нового кредита. При оформлении такой конвертации должна обязательно запрашивается информация о текущих доходах заемщика.

В данном случае форма заключения соглашения влияет не только на простоту и удобство процедуры для заемщика, но и непосредственно на расходы последнего, потому что при заключении нового договора проводится повторная оценка залогового имущества, оплачиваются услуги нотариуса, страхование предмета залога, ведь кроме увеличение собственно кредитной ставки, заемщик несет расходы, связанные с переоформлением кредита.

Анализируя нынешнию ситуацию, можем прийти к выводу, что по банкам отличается курс, по которому банки конвертируют сумму кредита. Большинство из них конвертируют сумму кредита по собственному коммерческому курсу, хотя возможен и вариант конвертации по официальному курс НБУ. Наиболее сложная схема, на наш взгляд, в Эрсте Банке: здесь сумму нового кредита пересчитывают по курсу НБУ, затем пересчитывают старый кредит по коммерческому курсу банка, и разница между обеими суммами подлежит к уплате клиентом-заемщиком.

Специфическая схема конвертации используется в Марфин Банке и состоит в следующем. Вместо конвертации валютного кредита заемщику оформляется новый кредит в гривне в размере не более 75 % от оценочной стоимости залога.

3. Современная практика организации кредитных операций в коммерческих банках Украины

3.1 Состояние организации кредитных операций в коммерческих банках Украины Прежде чем анализировать нынешнее состояние кредитных операций в коммерческих банках, на наш взгляд, необходимо охарактеризовать состояние организации кредитных операций в коммерческих банках Украины в период системного банковского кризиса 2008-2009 годов.

Существует множество характеристик системного банковского кризиса. Так, И. Ковзанадзе утверждает, что такой кризис можно определить как «стремительное и масштабное ухудшение качества банковских активов под влиянием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального и регулятивного характера» [24, с. 89]. Системный банковской кризис проявляется в неспособности значительной части кредитных организаций и даже банковской системы в целом осуществлять базовые функции – расчеты и трансформацию накоплений и мобилизованных средств в инвестиции [7, с. 10].

В условиях финансово-экономического кризиса и с целью обеспечения организации эффективной деятельности коммерческие банки разрабатывают собственную внутреннюю политику и вводят практические механизмы ее реализации. Именно поэтому, на наш взгляд, одним из самых существенных заданий управления, кредитной деятельностью, в том числе организации кредитных операций, является формирование и анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Все управленческие решения в коммерческих банках требуют, чтобы целью их соответствующей политики было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом.

Именно поэтому логически правильная выработанная кредитная политика способна повысить качество осуществления кредитных операций, и соответственно финансового состояния банка.

В Украине мы можем говорить на тот период о неудовлетворительном уровне организации кредитных операций, поскольку кризис банковской системы стал последствием чрезмерной кредитной экспансии (стремительное увеличение объмов проведения кредитных операций) на протяжении 2005-2007 г.г. Анализ данных приложения 1 свидетельствует, что темпы прироста объема кредитования в указанный период были очень высокими и в среднем составляли 70 % в год. Лишь в 2008 году, в момент возникновения кризиса, темпы прироста снизились и за 11 месяцев составляли 57, 3 %. При этом темп роста ВВП за 2005-2007 г.г. в среднем составлял 5,8 % в год. Таким образом, темп роста объемов кредитования украинскими коммерческими банками превышал темп роста ВВП практически в 10 раз. Высокие темпы кредитования украинской экономики стали возможными благодаря увеличению сумм внешне привлеченных средств на мировых финансовых рынках. Денежные ресурсы за пределами страны в указанный период были значительно дешевле, чем на внутреннем рынке, поэтому банки увеличивали свои долги. До начала финансового кризиса украинские банки могли свободно привлекать иностранные финансовые ресурсы под 4-5% годовых и продавать их в Украине по 10-11% годовых. Проблема в организации кредитных операций анализированного периода состояла в том, что кредиты привлекались на строки 3-5 лет, а предоставлялись – на 10-20 лет. Украинские коммерческие банки решали такие проблемы за счет рефинансирования полученных кредитов новыми при аналогических либо сниженным процентным ставкам. В связи с этим, внешний борг банковской системы вырос из 2,262 млрд. долларов в 2005 году до 30,971 млрд.

долларов в начале 2008 года, то есть в 13,7 раза. По показателям на тот период значительную часть этих средств с процентами необходимо было вернуть в 2009 году. Однако кризис в банковской системе, спровоцирован оттоком средств из депозитных счетов в октябре 2008 года и стремительная девальвация курса гривны, безусловно, делает проблематичным возвращение привлеченных средств инвесторам.

Как отмечают специалисты, на тот период иностранные банки под влиянием ипотечного кризиса в США свернули свои кредитные программы, и таким образом, в украинских банках возникли серьезные риски, связанные с ликвидностью. Вопервых, для возвращения иностранных кредитов банкам необходимо было брать новые кредиты по значительно высшим процентным ставкам, а во-вторых, новые привлеченные средства стали также значительно дороже. В результате, ставки по ипотечным кредитам выросли на 5-7%, более того, значительно усилились требования к финансовому состоянию заемщиков. Национальный банк Украины, чтобы избежать возможного финансового кризиса в Украине увеличил требования и правила по рефинансированию кредитных операций, влияющие на подорожание кредитов, в следствии чего, в первом полугодии темпы роста количества ипотечных кредитов были ниже, чем темпы роста общего кредитного портфеля [45, с. 136].

Как свидетельствует практика, в организации кредитных операций в коммерческих банках под влиянием многих негативных факторов произошло значительное ухудшение качества банковских активов. На протяжении двух последних лет до кризиса политика банков в Украине была направлена на увеличение темпов кредитования текущей деятельности и потребительское кредитование. Данные приложения 2 свидетельствуют, что часть кредитов инвестиционного назначения за три последние года ровняется в среднем 22,0% в год в общем объеме предоставленных кредитов. Кроме этого, практически 45,5% кредитов предоставлялись в иностранной валюте, поскольку их цена была значительно ниже. Негативным аспектом организации кредитных операций являлось следующее. Коммерческие банки не обращали внимание на то, что большинство заемщиков не получает доход в иностранной валюте и при условии девальвации гривны уплата процентов и возвращение кредитов станут проблематичными, что безусловно повлияет на всю банковскую систему.

Вследствие негативных условий для развития всей банковской системы Украины в целом значительно упала прибыльность банковской деятельности. По данным Ассоциации украинских банков и статистическим материалам НБУ, средняя прибыльность активов коммерческих банков по состоянию на 1 января 2009 года составляла 0,84%, а прибыльность статутного капитала – 9,13% по сравнению с показателями в 1,11% и 14,93% соответственно в аналогическом периоде 2008 года.

Более того, резко уменшились темпы прироста пассивов (ресурсной базы) банков, что не могло не сказаться на ухудшении их финансового состояния и в результате повышение ими жесткости собственной кредитной политики и изменения в организации осуществления кредитных операций: банки свернули долгосрочные программы кредитования, установили больше требований и условий предоставления потребительских кредитов, увеличились процентные ставки (фактически за год процентные ставки по кредитам в национальной валюте выросли с 14,4% до 21,6% годовых). Также стоит отметить о росте доли проблемных кредитов (приложение 3).

На протяжении 9 месяцев 2008 года темпы прироста задолженности по просроченным сомнительным кредитам на 69,2% превышали темпы прироста общего объема кредитных вложений в экономику Украины, что было обусловлено ростом задолженности физических лиц по проблемным кредитам в 2 раза.

К сожалению, в Украине отсутствуют эффективные механизмы, которые сумели бы предотвратить во-первых, излишнее привлечение средств на мировых финансовых рынках корпоративным сектором экономики, во-вторых, осуществлению кредитных операций в иностранной валюте на внутреннем рынке.

Стоит отметить, что на сегодняшний день действует законодательный акт, предусматривающий запрет на осуществление потребительского кредитования в иностранной валюте. Речь идет о принятом Верховным Советом Украины Закона «О внесении изменений к некоторым законодательным актам Украины по регулированию правоотношений между кредиторами и потребителями финансовых услуг» от 22 сентября 2011 года [52].

Однако в организации кредитных операций такое законодательное положение будет действовать эффективно лишь в том случае, если уменьшиться часть валютных депозитов. Необходимо сказать в связи с этим, что в 2006 году НБУ стремился остановить рост объемов привлеченных депозитов в долларах США, вдвое увеличив норматив обязательного резервирования средств по депозитам в иностранной валюте. Как отмечают специалисты, независимо от действий НБУ валютные депозиты в общих объемах привлеченных средств продолжают увеличиваться. В 2008 году депозиты в иностранной валюте выросли от 44,03% по сравнению с 30,02% в 2007 году [7, с. 11]. За данный период наблюдается тенденция к увеличению объемов средств на депозитных счетах как юридических, так и физических лиц в национальной валюте.

Общий объем депозитов за 2010 год вырос на 26,3%, и на 2,9% в январефеврале 2011 года. По мнению экономистов и финансистов, такая активизация депозитной деятельности происходила на фоне беспрецедентного падения процентных ставок по депозитам – с 14,0 до 7,1% за 2010 и январь-февраль 2011 года и свидетельствует о безальтернативности депозитных счетов как инструмента сохранения сбережений населения [22, с. 9]. Болем того, произошло снижение уровня привлечения депозитов в долларах США с 47,1% на 01.01.2010 р. к 46,9% на 01.03.2011 р. Это связано с тем, что увеличение пассивов (депозитной базы) банков главным образом осуществлялось за счет приплыва депозитов в национальной валюте, темпы прироста которых практически в 3 раза превышали этот показатель в иностранной валюте. Эти тенденции обусловлены высшими ставками по депозитах в гривне и снижением девальвационных ожиданий населения. Так, согласно данным НБУ по состоянию на 1 января 2011 года депозиты в национальной валюте впервые превысили (на 3, 4 %) свой докризисной уровень, в то время, как в иностранной (в эквиваленте доллара США) были на 1,8% ниже докризисного уровня. Дальше мы рассмотрим состояния процентных ставок по депозитам и их соотношения с процентными ставками по предоставляемых кредитах.

Таким образом, можно говорить о неких особенностях и тенденциях развития банковских кредитных операций в послекризисный период.

Во-первых, после финансового кризиса коммерческие банки стремятся возобновить уровень доверия потребителей за счет повышения качества предоставления кредитов в процессе проведения кредитных операций.

На сегодняшний день коммерческие банки должны в процессе организации кредитных операций особое внимание уделяют развитию кредитных программ для юридических лиц и населения. Полностью разделяем точку зрения ученых, которые утверждают, что в современных условиях развития банковских кредитных услуг основным направлением кредитования предприятий и организаций, малого и среднего бизнеса, частных предпринимателей, должно стать предоставление займов для развития производственных мощностей, создание новых рабочих мест, поддержка отечественного производителя, модернизация коммунального хозяйства, развития экспортного потенциала страны. Следует активней организовывать кредитные операции по предоставлению кредитов населению на покупку товаров длительного пользования, автомобилей в официальных дилеров отечественного автомобильного рынка, строительства, покупку жилья, как на первичном, так и вторичном рынках недвижимости [30, с. 108].

Во-вторых, динамика роста стоимости депозитов, привлеченных от физических лиц, была определяющей для смены процентной ставки по депозитам. В общем, со снижением уровня процентных ставок произошли изменения и в сфере осуществления кредитных операций. В 2010 году появилось впоследствии финансовых неблагоприятных условий в банковской системе понятие «новые кредиты», включающие суммы по первичным кредитным договорам, заключнные на протяжении отчетного периода, а также суммы по дополнительным пролонгированным договорам, по которым, кроме изменения строка, изменились условия или суммы или/и процентной ставки [36, с. 29-33].

В-третьих, в период 2008-2010 г.г. наблюдалась специфика в привлечении средств от физических и юридических лиц, что непосредственно повлияло на организацию кредитных операций в коммерческих банках. В сравнении с увеличением объемов предоставленных кредитов, привлечение средств остается относительно стабильным, что прежде всего объясняется снижением процентной ставки по депозитам на 4,8% к концу 2010 года [39, с. 4-5].

Несмотря на то, что кризисные явления в экономической системе достаточно негативно повлияли на финансовую стойкость большинства отечественных предприятий, вследствие чего резко сократилось количество надежных фирм– заемщиков (на фоне падения прибыльности банковских операций), кредитные операции остаются главным видом активных операций коммерческих банков, в который идут наибольшие вложения значительной части заемных банками ресурсов.

Как отмечают специалисты, кредитные операции являются для коммерческих банков одними из наиболее важных, поскольку с их помощью они имеют возможность получать максимальную прибыль. Такой подход объясняется, прежде всего, стремлением банков увеличить объемы кредитования, предлагая клиентам наиболее диверсифицированный набор кредитных услуг [17, с. 17].

На сегодняшний день, учитывая статистические и аналитические данные НБУ, мы можем проанализировать состояние организации кредитных операций в коммерческих банках.

Уже с ноября 2011 года впервые за 10 месяцев произошло сокращение остатков по кредитам, предоставленных резидентам. Безусловно, такое сокращение стало результатом эффективной и логически разработанной кредитной политики банков в послекризисный период, поскольку объясняется усилением внешних рисков, а также уменьшением и подорожанием ресурсной базы банков, что повлияло в конечном счете на замедление годовых темпов прироста кредитных операций.

Более того, произошло значительное сокращение просроченных кредитов юридических лиц [25, с. 28]. В приложении 4 дается данные по выданным кредитам по секторам экономики в 2011 году.

Нами было выше указано, что в 2010 году в последствии финансовых неблагоприятных условий в банковской системе появилось понятие «новые кредиты», включающие суммы по первичным кредитным договорам, заключнные на протяжении отчетного периода, а также суммы по дополнительным пролонгированным договорам, по которым, кроме изменения строка, изменились условия или суммы или/и процентной ставки. С таблицы 5 мы видим, что по состоянию на октябрь 2011 года новые кредиты, выданные домашним хозяйствам и нефинансовым учреждениям составили 103,5 млрд. грн., в то время как в ноябре этот показатель составил 102,0 млрд. грн., при этом средний объем за последние 12 месяцев составил 108,9 млрд. грн. [36, с. 29].

Эффективным методом выхода из кризиса для коммерческих банков и повышения своей конкурентоспособности является введение прогрессивных интернет-технологий в процессе осуществления кредитных операций в коммерческих банках.

Интернет-банкинг пока что не настолько широко распространен в Украине, однако интерес отечественных коммерческих банков к нему возрастает. В наиболее развитых странах самым перспективным способом электронного предоставления банковских услуг является их предоставление с помощью системы Интернет.

Как подтверждает мировой опыт, в частности Скандинавских стран и США, главными преимуществами Интернет-банкинга по сравнению с традиционными банковскими технологиями являются:

- упрощенная процедура регистрации;

- круглосуточный доступ клиента к счетам, что дает возможность проводить необходимые транзакции – в том числе получение кредитов;

- оперативная информация о состоянии счета и осуществленных операциях;

- устанавливается плата за предоставляемые услуги гораздо ниже, чем по традиционной схеме обслуживания [33, с. 131].

Стоит отметить, что согласно украинскому законодательству, в частности в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» не дается определение понятиям «Интернет-банкинг» и «банковское обслуживание с помощью глобальной сети Интернет». Однако существует правовой акт рекомендационного характера, а именно Письмо Департамента платежных систем НБУ «О предоставлении информации об использовании Интернет-технологий клиентами банков при осуществлении расчетов» от 13 июня 2007 года № 25-112/ 1151-6023 [59], где упоминается о таком программном продукте, как Интернет-банкинг.

В Украине несколько коммерческих банков предоставляют услуги по Интернет-банкингу, а именно Приватбанк, Райффайзен Банк Аваль, Укрсоцбанк, ПУМБ, VAB BANK.

По утверждению О. Брегеды, благодаря современным банковским технологиям и системе Интернет украинские банки могут предложить клиентам принципиально новый пакет услуг – персональные электронные услуги. Банк может предложить финансово-электронный маркетинг, когда клиент с его помощью осуществляет поиск контрагентов в системе Интернет, получает от него электроннофинансовую консультацию по поводу данной операции и совершает сделку. Банк также может квалифицированно проконсультировать, какую форму оплаты выбрать и предложить в связи с этим свои электронные услуги: открытие аккредитива в режиме реального времени, обеспечение отсрочки платежей на обусловленный покупателем и продавцом строк, предоставление гарантии, в том числе подтвержденной виртуальным банком контрагента, предоставление кредита в режиме овердрафта [8, с. 24-25].

Таким образом, делаем логический вывод о том, что введение инновационных технологий, в частности комплексной системы Интернет-банкинга, безусловно предоставит коммерческим возможность не только получить более выгодные конкурентные преимущества, но и значительно снизить себестоимость банковских услуг, в том числе по предоставлению кредитов в процессе организации кредитных операций, за счет повышения эффективности использования финансовых ресурсов банками.

Нами было определено, что в современных условиях развития кредитной сферы одним с наиболее необходимых и существенных условий эффективной организации кредитных операций в коммерческом банке является формирование взаимовыгодных и длительных взаимоотношений между банком и клиентом, поскольку на сегодняшний день особенно важно, чтобы среди клиентов – потенциальных заемщиков четко формировался имидж банка как надежного финансового партнера.

На подтверждение вышесказанного, можно привести позицию представителя одного с наибольших коммерческих банков Украины – УкрСиббанк В. Никитюка.

Он утверждает, что обострение конкурентной борьбы среди банковских учреждений формирует новые тенденции развития – с экономической плоскости конкуренция все более переходит в социальную и маркетинговую сферы. Учитывая, что на данном этапе в банковской системе Украины уже сформировались лидеры, определяющие тарифную политику на рынке банковских услуг, конкуренцию перенесено из ценовых условий и предложений в сферу повышения качества предоставления услуг, расширения продуктового ряда и привлекательности самого банковского продукта. Таким образом, банки должны уделять все более внимания маркетинговым аспектам, рекламным и коммуникационным технологиям в процессе организации банковских операций [35, с. 58].

Мы считаем уместным проанализировать состояние организации кредитования в двух наиболее крупных коммерческих банках Украины – УкрСиббанке и Райффайзен Банк Аваль.

С 2006 года основным партнером УкрСиббанка является международный банк BNP Paribas. Интеграция к группе компаний BNP Paribas открыла УкрСиббанку новые возможности: использование прогрессивного мирового опыта, переход на новые стандарты менеджмента. На сегодняшний день УкрСиббанк обслуживает более 2 млн. клиентов, 255 тыс. предприятий среднего и малого бизнеса и 4 тыс.

больших компаний.

Этот коммерческий банк реализовывает различные программы с целью поддержки развития предпринимательства в Украине. В организации кредитных операций особое внимание уделяется обслуживанию малого и среднего бизнеса, более того был создан впервые в Украине соответствующий департамент обслуживания среднего и малого бизнеса, деятельность которого направлена на изучение потребностей предприятий разных сфер деятельности и на разработку продуктов, наиболее приспосабливаемых к ведению их бизнеса.

УкрСиббанк сотрудничает с предприятиями всех отраслей экономики – торговли, услуг, строительства, транспорта. Ежемесячно привлекает 4-5 тыс.

клиентов среднего и малого бизнеса и выдает кредиты на сумму более 200 млн.

долларов США, предлагает предпринимателям программы по кредитованию купли коммерческой недвижимости, автотранспорта, проведения кредитных операций для пополнения оборотных средств и финансирование поточной деятельности, оформления овердрафтов и кредитных линий. Проанализировав различные показатели коммерческого банка УкрСиббанк, стоит отметить, что достижение таких высоких показателей – результат формирования стабильной кредитной политики банка формирования четкой организации кредитных операций, проведения системного улучшения условий кредитования, качества обслуживания и предоставления на рынок актуальных банковских продуктов и программ. В частности, можно как пример привести предлагаемую банком уникальную программу для клиентов – «Квартет чемпионов», по условиям участия в которой клиенты малого и среднего бизнеса могут понизить расходы на расчетно-кассовое обслуживание, уменьшить процентную ставку по кредитам либо увеличить ставку по депозитам. Также достаточно выгодным и интересным является проект – «Генеральный договор», благодаря которому клиент–заемщик может легко и без особых затруднений, оформивши лишь один договор, получать кредиты на разные цели для развития своего бизнеса на протяжении 16 лет.

Укрсиббанк предлагает долгосрочные кредитные ресурсы, возможность развития бизнеса, обновление производственного потенциала и расширение сферы деятельности. Таким образом, основа успешной работы банка – широкий выбор кредитных продуктов и индивидуальный подход к каждому клиенту-заемщику.

УкрСиббанк также уделяет особое внимание кредитованию частных лиц, кредитные программы банка предусматривают проведения кредитных операций и выдачу кредитов на покупку автомобиля, недвижимости, ипотечных кредитов, потребительских кредитов, в том числе на товары в интернет-магазинах, кредитов под залог депозитов, овердрафт по платежной карте.

Стоит заметить важный факт, что с июня 2008 года благодаря сотрудничеству с Европейским банком реконструкции и развития УкрСиббанк имеет возможность предложить своим клиентам в процессе организации кредитных операций оформление кредитов на выгодных условиях по сниженным процентным ставкам и подтверждение европейского уровня ведения бизнеса (получение специального сертификата Европейским банком реконструкции и развития). Сотрудничество УкрСиббанка с такой известной европейской организацией является достаточно показательным и выгодным, поскольку ее статут предусматривает деятельность организации лишь в тех странах, которые соблюдают четкую и прозрачную банковскую политику. Также важными условиями реализации инвестиционных операций Европейского банка является обеспечение надлежащих и благоприятных условий в кредитной сфере.

УкрСиббанк в организации кредитных операций важное место отводиться ведению новых прогрессивных информационных технологий, в частности речь идет о АРМ «РС-Банкинг» системы StarAccess, которая предусматривает:

- управление счетами, кредитами, депозитами в автономном режиме без постоянного подключения к Банку (offline);

- простота использования, низкие системные требования к программному обеспечению: Интернет-браузер (например, Internet Explorer) и поддержка платформы Java;

- высокий уровень защиты банковских операций вследствие шифрованию данных и использованию электронно-цифровой подписи [71].

АТ «Райффайзен Банк Аваль» с октября 2010 года стал частью банковской группы Райффайзен Банк Інтернациональ АГ. На сегодняшний день банк имеет эффективную структуру управления, построенную на распределении бизнес-линии и вертикали поддержки (информационные технологии и операционная поддержка, контролинг, безопасность), а также четкое распределение функций фронт-офиса и бек-офиса, повышая таким образом качество обслуживания клиентов и способствует уменьшению рисков.

Для предприятий малого и среднего бизнеса банк предлагает определенные программы кредитования, среди которых можно проанализировать следующие.

Во-первых, овердрафт, являющий краткосрочный кредит в пределах установленного лимита, предоставляющий возможность осуществлять расчеты в случае, когда средств на текущем счету недостаточно. Для заемщика банка, организовывающего кредитную операцию по данной программе, преимущества являются достаточно существенными: быстрота и оперативность проведения платежей, погашение проводиться автоматически за счет ежедневных поступлений, в случае погашения овердрафта в день, когда возникла задолженность, не уплачиваются проценты за использование кредитными средствами, возможность оформления овердрафта без залога.

Базовыми условиями по программе являются:

строк обслуживания в банке – от 3 месяцев, строк кредитования – до 1 года, валюта кредита – гривна, длительность одного транша – до 30 календарных дней, процентная ставка – диверсифицированная – в зависимости от годового оборота предпринимателя, обеспечение по кредиту – недвижимость и движимое имущество, имущественные права по депозитным договорам, товары в обороте. При этом объем овердрафта зависит от строка обслуживания в системе банка, количества среднемесячных поступлений на текущий счет клиента, среднемесячного кредитного оборота по текущему счету заемщика.

Во-вторых, финансирование пополнения оборотных средств, является специальной кредитной программой, предусматривающей необновляемую кредитную линию, то есть при получении полной суммы кредитных средств дальнейшая их выдача прекращается в зависимости от фактической суммы задолженности по кредиту на протяжении действия кредитного договора. Базовыми условиями являются аналогичные по программе овердрафта, за исключением условия о погашении кредита – ежемесячно равными частями и условия о размере процентной ставки, которая может быть изменена в зависимости от кредитной истории заемщика, уровня оборота по текущему счету, финансового состояния, наличия ликвидного залога.

Для кредитования частных лиц разработана программа – овердрафт для зарплатных клиентов и пенсионеров. Эта банковская услуга предусматривает установления на карточный счет клиента кредитного лимита (овердрафта) в размере 35 % от ежемесячных начислений заработной платы или пенсии. По данной программе процентная ставка – 28,9% годовых, размер овердрафта – до 5 тыс. грн., строк кредитования – 12 месяцев.

На сегодняшний день Райффайзен Банк Аваль предоставляет возможность частным лицам – клиентам банка использовать преимущества интернет – банкинга – системы «Райффайзен Онлайн», доступными являются следующие сервисы:

- выписки по текущему, депозитному и кредитному счетах;

- просмотр деталей и параметров собственных счетов и платежных карт;

- сообщения по счетам клиентов – строк действия карты, окончание строка договора, наличие задолженности по кредиту [72].

3.2 Законодательные новеллы и организация кредитных операций в коммерческих банках Крайне негативно влияет на организацию кредитных отношений несовершенная законодательная база, что является причиной неоднозначного толкования и применения норм права. От этого существенно страдает и банковская практика и практика применения законодательных актов судами, перед которыми в результате несовершенства правового регулирования кредитных отношений возникают сложные вопросы в рассмотрении дел.

Стоит отметить, что был принят Закон Украины № 3795 «О внесение изменений к некоторым законодательным актам Украины касательно урегулирования отношений между кредиторами и потребителями финансовых услуг» [52], положительным аспектом которого для деятельности банков в сфере кредитования стала отмена потребительского валютного кредитования. Это можно объяснить необходимостью улучшить финансовую стабильность в первую очередь банков после кризисного периода 2008-2009 годов.

До начала финансового кризиса в Украине валютные кредиты составляли значительную часть ипотечного кредитования. Резкая девальвация гривны в конце 2008 года автоматически увеличила борг таких заемщиков вдвое, вследствие чего банки получили реальные риски невозвращения кредитов. В декабре 2010 года голова НБУ Сергей Арбузов отметил, на мой взгляд, очень правильно, что с целью нейтрализации угроз экономической безопасности в банковской сфере, связанных, в частности, с накоплением внешних и внутренних долгов в иностранной валюте банками и их клиентами, стоит установить на постоянной основе запрет на предоставление финансовыми учреждениями потребительских кредитов в иностранной валюте на территории Украины. Действительно, на наш взгляд, в организации кредитования банками в первую очередь важно стабилизировать законодательную базу. На сегодняшний день находим правовую норму, которая уменьшает банковские риски а процессе кредитования, а именно абз. 3 ч. 1 ст. 11 Закона Украины «О защите прав потребителей» [57], где императивно определенно, что предоставление (получение) потребительских кредитов в иностранной валюте на территории Украины запрещено.

Однако анализируя действующее законодательство, можно констатировать о непоследовательности законодателя в политике стабилизации финансовой ситуации в банковской сфере, особенно в сфере кредитования. Ярким тому примером служит положения законодательства о том, что банку запрещено устанавливать для потребителя дополнительную плату, связанную с досрочным возвращением потребительского кредита. Условие кредитного договора о дополнительной уплате в случаи досрочного возвращения потребителем кредита является ничтожной (ст. 11 Закона Украины «О защите прав потребителей » [57]). Более того, банку запрещено отказывать потребителю в принятии платежа в случаи досрочного возвращения потребительского кредита, а клиент банка должен будет только оплатить проценты за пользование кредитом и стоимость всех услуг, связанных с его обслуживанием и погашением, за период фактического пользования кредитом.

Мы убеждены в нецелесообразности таких законодательных положений, поскольку в данном случае показатель эффективного управления рисками снижается и возникает несоответствие срочности активов и пассивов, в связи, с чем на комитет по вопросам управления активами и пассивами возлагается повышенная ответственность за контроль показателей себестоимости пассивов и прибыльности активов, рассмотрение вопросов несоответствия срочности активов и пассивов и предоставление соответствующим структурным подразделениям банка рекомендаций по ликвидации возникающих различий во времени.

Положительным аспектом правовой основы для организации кредитования в коммерческом банке является положения в новой редакции Закона Украины «Об обеспечении требований кредиторов и регистрацию отягощений» [54] об упрошенном внесудебном механизме обращения взыскания на заложенное имущество. Согласно ст. ст. 24, 26 Закона обращение взыскания на предмет обеспечительного отягощения совершается не только на основании решения суда, но и на основании исполнительной надписи нотариуса в порядке, предусмотренном законом, либо в внесудебном порядке. Именно внесудебный порядок предусматривает право кредитора (банка) выбрать на свое усмотрение среди других способов обращения взыскания на предмет обеспечительного отягощения также и реализацию обеспечительного имущества на основании исполнительной надписи нотариуса. Стоит отметить, что в связи с принятием новой редакции вышеупомянутого Закона были внесены существенные изменения в Закон Украины «Об ипотеке» [53]. В частности, положения ст. 35 о моменте, с которого начинается обращение взыскания на предмет ипотеки стали более конкретизированы, четко указывая на внесудебное урегулирование данного вопроса на основании договора.

По нашему глубокому убеждению, исполнительная надпись нотариуса должна безусловно обеспечивать оперативную защиту прав и интересов банка, что существенным образом положительно повлияет на эффективность организации кредитных операций. Согласно действующему законодательству Украины, а именно, главе 16 Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины [63] для взыскания денежных сумм или истребование от должника имущества нотариусы совершают исполнительные надписи на документах, устанавливающих задолженность, или на договорах, предусматривающих обращение взыскания на имущество на основании исполнительной надписи. Следует учитывать, что для совершения исполнительной надписи банком или его уполномоченным представителем предоставляется нотариусу заявление, в котором должно быть обозначено ведомости о наименовании и месте пребывания банка и должника;

персональные данные должника; номера счетов в банках для юридических лиц, срок, за который должно произойти взыскания; информация о сумме взыскания, в том числе пене, штрафах, процентах. Согласно Перечню документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительной надписи нотариусов [58] обращения взыскания на заложенное имущество банку как стороне кредитного договора необходимо предоставить только оригинал нотариально заверенного договора и документы, подтверждающие безусловную задолженность и устанавливают просрочку исполнения обязательств заемщиком при условии, что со дня возникновения права требования прошло не более 3 лет.

3.3 Оптимизация управления кредитными рисками в процессе организации кредитных операций Кредитные операции, осуществляемые коммерческими банками, обуславливают повышенный риск потерь. Одним из самых важных инструментов, чтобы предотвратить риски в процессе организации кредитных операций, является кредитная политика коммерческого банка. В общем виде она определяется как стратегия и тактика банка по привлечению средств и направление их на кредитование своих клиентов [28, с. 35].



Pages:   || 2 |
Похожие работы:

«Випуск 8, 2 0 1 5 АКТУАЛЬНІ ПРОБЛЕМИ СЕМАНТИКИ, ЛЕКСИКОЛОГІЇ ТА ФРАЗЕОЛОГІЇ Басилая Н. А. Тбилисский государственный университет имени Иванэ Джавахишвили СЕМАНТИЧЕСКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ ПРЕЦЕДЕНТНОГО ВЫСКАЗЫВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ ПРОЧТЕНИИ В статье в контексте лингвометафорологии рассматривается проблема ре...»

«Джон М. Кейнс ПРИНЦИП ЭФФЕКТИВНОГО СПРОСА Keynes John M. The general theory of employment, interest and money. Ch. 3, 6, 23. Принцип эффективного спроса Сперва нам нужно ввести нескольких терминов, которые будут точно определены по...»

«Том 7, №5 (сентябрь октябрь 2015) Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ" publishing@naukovedenie.ru http://naukovedenie.ru Интернет-журнал "Науковедение" ISSN 2223-5167 http://naukovedenie.ru/ Том 7, №5 (2015) http://naukovedenie.ru/index.php?p=vol7-5 URL статьи: http://naukovedenie.ru/PDF/...»

«VONLANTHEN GROUP GLOBAL CONFERENCES & SUMMITS Смарт Сити: Модернизация Инфраструктуры Берлин, Германия Июнь 19-20, 2014 Берлин Смарт Сити: городские технологии для развития метрополитенов Ум...»

«..,.. ‚‡ УДК 332.14:911.3 Рассматривается методические особенности прогнозирования регионального развития с использованием балансового метода. Дается обзор и оценка существующих региональных прогнозных моделей и программных комплексов с точки зрения их применения для целей и задач государственного управления. Выявляется и обосновыва...»

«КРАСИВЫЕ ИДЕИ ДЛЯ САДА 1 марта, 2014 СЕГОДНЯ В НОМЕРЕ: 1. От автора.... 3 2. В рубрике КАК РАЗ ВОВРЕМЯ: Выращиваем рассаду петуний.. 4 3. В рубрике ИДЕЯ МЕСЯЦА: Милый сердцу уголок.. 6 4. В рубрике ЛЮБИМЫЕ РАСТЕНИЯ: Камнеломка Арендса.. 8 5. В рубрике САД ДУШИ – ДУШИСТЫЙ САД: Семейство Яснотковых снимет квартиру в Вашем саду. Восхи...»

«Путеводитель по основным понятиям и схемам методологии Организации, Руководства и Управления Хрестоматия по работам Г.П. Щедровицкого Москва 2004 УДК 061 ББК 87.2в П90 Главный редактор А. Г. Реус Составитель А. П. Зинченко Редколлегия: Н.Ф. Андрейченко А.Е. Волков Г.А. Давыдова А.В....»

«Что такое стресс?Совладание со стрессовыми ситуациями: Осмысление прошлого Ежедневная профилактика стресса Визуализация будущего Известный австрийский эндокринолог Ганс Селье впервые сформулировал понятие...»

«НАУЧНЫЕ ВЕДОМОСТИ |' Серия Гуманитарные науки. 2015. № 18(215). Выпуск 27 73 СУБЪЕКТНОСТЬ В МЕДИЙНОЙ КОММУНИКАЦИИ THE SUBJECTIVITY IN THE MEDIA COMMUNICATION М. Яхимовский, В. Гаврилюк M. Yakhimovsky, V. Gavrilyuk Силезский университет, 40098, г. Катовице, ул. Банковая,12. Silesian University, 12,...»

«1 ИВАН ДОБРЕВ ПОТОМЪК НА ПРАБЪЛГАРСКИЯ ДИНАСТИЧЕН РОД ДУЛО ОСНОВАВА ТУРСКАТА ДЪРЖАВА (в т о р а ч а с т, п ъ р в и д я л) The Huns are the immortal topic of human pioneering spirits (Хуните са безсмъртната тема на прогресивния човешки дух!) Hunlar ise Trk tarihinde bilinen ilk...»

«Microsoft Dynamics AX Microsoft Dynamics AX Описание функциональности Том 2. Date: Октябрь, 2007 http://www.microsoft.com/rus/dynamics/ MICROSOFT DYNAMICS AX. ОПИСАНИЕ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТИ. ТОМ 2 Содержание Часть XI. Производство II в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0 Глава 1. Производство – обзор Глава...»

«СОВЕТСКИЕ ФИЛЬМЫ О ЛЮБВИ В начале своего возникновения кинематограф не делился на жанры. Зрители готовы были смотреть любые фильмы, основное значение имел сам процесс движения картинок. Ситуация изменилась лишь в 20-е...»

«12 человека. Нужно чтко понимать, какое основное достоинство, чему именно ты можешь научиться у этого человека, а не "копировать" его бездумно. Поскольку родители являются значимой референтной группой для молоджи, которая оказывает им поддержку в реализации их жизненных стратегий, с которой молодые лю...»

«3 Формирование команды Много копий сломано вокруг понятия team building (тим билдинг). Кто то восхищен возможностью поразвлечься за счет компании; кто то считает, что совместный отдых сотрудников на природе — самое доступное и быстрое средство повышения мотивации и общего...»

«Мотивация и стимулирование трудовой деятельности персонала Тема 12. Понятие "мотивация". Систематика потребностей, структура мотивации трудовой деятельности ЛОВЧЕВА МАРИНА ВЛАДИМИРОВНА к.э.н., доцент, ведущий консультант ©Лаборатории кадрового консалтинга http://kc-lab.com...»

«Члены Консультативного Совета по Международным Проблемам Магистр права Ф. Кортхалс Алтес Председатель Проф. магистр права Ф.Х.Й.Й. Андриссен Члены Г-н А.Л. тер Беек Г-жа проф. д-р К.Е. фон Бенда-Бекманн-Дроохлеевер Фортаюн Проф. барон д-р Г ван Бентхем ван ден Берг. Г-жа д-р О.Б.Р.К. ван Кр...»

«ПРОГРАММНЫЙ КОМПЛЕКС ОБРАБОТКИ ИНЖЕНЕРНЫХ ИЗЫСКАНИЙ, ЦИФРОВОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ МЕСТНОСТИ, ПРОЕКТИРОВАНИЯ ГЕНПЛАНОВ И АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ ГЕОЛОГИЯ 1.6 Руководство пользователя для начинающих ГЕОЛОГИЯ Руководство пользователя (для начинающих) к версии 1.60. Восьмая редакция. support@cred...»

«РАБОТА В СИСТЕМЕ "БАНК — КЛИЕНТ ОНЛАЙН" для зарплатных клиентов Руководство пользователя Апрель, 2015 Содержание Системные требования 1. Запуск программы 2. Работа в Системе 3. Создание, отправка, редактирование и импорт реестров 3.1. Просмотр реестра 3.2. Создание реестра 3.3. Импорт реестра 3.4. Редактирование...»

«ПО ЭЗ И Я Николай Головкин ОБЛака *** Чьи корни в толще лет. С міромъ! Наверно, подсказал Мы ходим по трудным дорогам. родителям, что ныне Носит судьба нас по разным орбитам. Я – буду Николай. Путь не прочерчен нам во мне продлится дед. Господом Богом. всё наше бытие – Крут и тернист. Приливы и отливы. Мы же склонны...»

«Александр Киклевич Язык и логика Лингвистические проблемы квантификации Verlag Otto Sagner Mnchen Логические символы и сокращения — включение подмножества в множество — пересечение множеств — разность множеств — пустое множество — конъюнкция — дизъюнкция — импликация — следование — эквивалентность — констелляция — неравнозначнос...»

«313 Б 21 – 22 Из первых фрагментов извлекаются в основном лишь имена: Борис, Степан, чейто брат Добр. (Доброшка ?, Добрила ?). Но заключительная фраза письма в общих чертах понятна: А Жи. (может быть, Жирослав) заслал в весь погост так...»









 
2017 www.doc.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - различные документы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.